Toelichting meerjarenperspectief
Tabel 151 Financieel Meerjarenperspectief 2017 - 2021
| Programma's | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedragen x € 1.000,- | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | ||||||||
| ( "-"= nadeel / | ||||||||||||
| "+"= voordeel ) | baten | lasten | saldo | baten | lasten | saldo | baten | lasten | saldo | baten | lasten | saldo |
| P0 Bestuur en ondersteuning | 36.257 | -12.578 | 23.679 | 36.337 | -12.368 | 23.969 | 36.469 | -12.100 | 24.369 | 36.621 | -12.019 | 24.603 |
| P1 Veiligheid | 124 | -1.790 | -1.666 | 124 | -1.790 | -1.666 | 124 | -1.789 | -1.666 | 124 | -1.789 | -1.665 |
| P2 Verkeer en vervoer | 90 | -2.798 | -2.708 | 90 | -2.891 | -2.801 | 90 | -3.053 | -2.963 | 90 | -3.585 | -3.495 |
| P3 Economie | 179 | -387 | -208 | 179 | -291 | -112 | 179 | -290 | -112 | 179 | -250 | -72 |
| P4 Onderwijs | 53 | -1.666 | -1.613 | 53 | -1.590 | -1.537 | 53 | -1.585 | -1.532 | 53 | -1.580 | -1.527 |
| P5 Sport, cultuur en recreatie | 323 | -5.234 | -4.911 | 155 | -5.087 | -4.932 | 155 | -5.006 | -4.851 | 155 | -4.476 | -4.321 |
| P6 Sociaal Domein | 5.399 | -17.905 | -12.506 | 5.319 | -17.433 | -12.114 | 5.319 | -17.372 | -12.053 | 5.319 | -17.403 | -12.084 |
| P7 Volksgezondheid en milieu | 6.270 | -5.430 | 840 | 6.379 | -5.647 | 732 | 6.281 | -5.621 | 660 | 6.281 | -5.731 | 550 |
| P8 Wonen en bouwen | 1.535 | -3.739 | -2.204 | 1.291 | -2.496 | -1.205 | 1.100 | -2.305 | -1.206 | 853 | -2.206 | -1.353 |
| Saldo van baten en lasten | 50.231 | -51.528 | -1.297 | 49.927 | -49.592 | 334 | 49.770 | -49.123 | 647 | 49.674 | -49.039 | 636 |
| Mutaties reserves | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| P0 Bestuur en ondersteuning | 382 | -37 | 344 | 344 | 0 | 344 | 265 | 0 | 265 | 250 | 0 | 250 |
| P2 Verkeer en vervoer | 158 | 0 | 158 | 158 | 0 | 158 | 158 | 0 | 158 | 458 | 0 | 458 |
| P3 Economie | 136 | 0 | 136 | 40 | 0 | 40 | 40 | 0 | 40 | 0 | 0 | 0 |
| P4 Onderwijs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| P5 Sport, cultuur en recreatie | 49 | -92 | -43 | 49 | -92 | -43 | 49 | -92 | -43 | 49 | -36 | 13 |
| P6 Sociaal Domein | 315 | 0 | 315 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| P7 Volksgezondheid en milieu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| P8 Wonen en bouwen | 1.044 | 0 | 1.044 | 45 | 0 | 45 | 45 | 0 | 45 | 68 | 0 | 68 |
| Totaal mutaties reserves | 2.084 | -130 | 1.955 | 636 | -92 | 544 | 558 | -92 | 466 | 826 | -36 | 790 |
| Resultaat | 52.315 | -51.657 | 657 | 50.563 | -49.685 | 878 | 50.328 | -49.215 | 1.113 | 50.500 | -49.075 | 1.425 |
Per saldo laat de begroting meerjarig na mutaties over de reserves een resultaat te zien van:
- 2018 : € 657.371 voordelig
- 2019 : € 878.049 voordelig
- 2020 : € 1.112.610 voordelig
- 2021 : € 1.425.176 voordelig
De volgende reservemutaties worden met de voorliggende begroting besloten en zijn reeds verwerkt in bovenstaand overzicht:
- Onttrekking aan de Algemene Reserve van € 1.000.000 ten behoeve van vorming van een
Voorziening Invoering Omgevingswet.
- Onttrekking concernreserve € 96.000 om het centrum een impuls te geven.
- Onttrekking aan de volgende reserves ten behoeve van de Reserve Kapitaallasten:
* Concernreserve
* Reserve sportvelden
* Afschrijving Rijnlandroute
* Nog uit te voeren werkzaamheden v.d. Hoevenpark
* Nog uit te voeren werkzaamheden Dobbewijk
* 2e Ontsluitingsweg Krimwijk II
* Volkshuisvesting
In bovenstaand overzicht is het bestemmingsvoorstel nog niet verwerkt. Als bestemmingsvoorstel bij deze begroting is namelijk opgenomen de financiële positie te versterken (en wordt na akkoord van uw raad verwerkt in de cijfers) met de volgende bedragen:
2018 € 600.000, 2019 € 600.000, 2020 € 1.100.000 en 2021 € 1.100.000. Deze bedragen worden gedoteerd aan de concernreserve.
Bovenstaande resultaten na bestemming zijn inclusief incidentele lasten en baten.
Om de structurele sluitendheid van de (meerjaren)begroting te berekenen worden de resultaten geschoond voor de factor 'incidenteel'.
Incidentele baten en lasten
Om te kunnen beoordelen of de begroting structureel in evenwicht is, dat wil zeggen structurele lasten worden door structurele baten afgedekt, dienen de incidentele lasten en baten inzichtelijk te worden gemaakt.
Onder de lasten en baten die in dit overzicht dienen te worden opgenomen, worden verstaan:
- inkomsten uit grondexploitaties;
- bijzondere baten uit verkoop van gemeentelijke eigendommen;
- verkoop tafelzilver;
- extra dividenduitkering;
- incidentele bouwleges;
- extra afschrijvingen ten laste van de exploitatie;
- extra dotaties aan voorzieningen onder andere voor onderhoud;
- investeringen met maatschappelijk nut die ten laste van een reserve komen;
- dotaties en onttrekkingen aan de algemene reserve;
- baten en lasten ten gevolge van incidenteel nieuw beleid;
- voor- en nadelige afwikkelingsverschillen voorgaande dienstjaren
- éénmalige subsidies.
Tabel 152 Incidentele baten en lasten (x € 1.000)
Overzicht incidentele baten en lasten | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Progr. | Omschijving | Lasten | Baten | ||||||
(x € 1.000) | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
P0 | Verkiezingen | -30 | 30 | ||||||
P0 | VPB-heffing | -31 | -64 | -15 | 31 | 64 | 15 | ||
P2 | Impuls centrum | -96 | 96 | ||||||
P5 | Duivenvoorde Corridor wandelpaden | -168 | 168 | ||||||
P5 | Projecten Economische Agende Leidse Regio | -40 | -40 | -40 | 40 | 40 | 40 | ||
P6 | Organiseren beschutte werkplekken Participatiewet | -50 | 50 | ||||||
P6 | Verbetering dienstverlening W&I | -40 | 40 | ||||||
P6 | Arbeidsmarktoffensief 2015-2018 | -225 | 225 | ||||||
P8 | Omgevingswet | -1.000 | 1.000 | ||||||
Totaal | -1.650 | -134 | -55 | 0 | 1.650 | 134 | 55 | 0 | |
Saldo incidentele lasten - incidentele baten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat alle incidentele lasten worden gedekt uit incidentele baten reserves. Nagenoeg alle dekkingsmiddelen zijn afkomstig uit reserves, behalve van de Duivenvoorde Corridor
wandelpaden, welke gedekt wordt middels een subsidie. De conclusie is dat de incidentele baten en lasten in evenwicht zijn, waardoor het geen effect heeft op het saldo.
Tabel 153 Structureel begrotingsresultaat (x € 1.000)
Structureel begrotingsresultaat | ||||
|---|---|---|---|---|
Omschrijving (x € 1.000) | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
Vertrekpunt programmabegroting 2018 na wijzigingen | -2.073 | -877 | -989 | -1.424 |
Dekkingsmogelijkheden 2 t/m 13 | 1.634 | 1.755 | 2.101 | 2.849 |
Dekking middels reserves (dekkingsmogelijkheid 1) | 1.096 | - | - | - |
Begrotingsresultaat na reservemutaties | 657 | 878 | 1.112 | 1.425 |
Saldo incidentele lasten en baten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Structureel resultaat | 657 | 878 | 1.112 | 1.425 |
De begroting laat 2018 t/m 2021 een structureel overschot zien, waardoor er sprake is van structureel evenwicht.
De volgende reservemutaties vinden plaats in de begroting:
Tabel 154 Onderbouwing mutaties reserves
Onderbouwing mutaties reserves | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Bedrag | ||||||
Programma | Omschrijving | I/S | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
0 | RES Regionale Investeringen | S | 250.000 | 250.000 | 250.000 | 250.000 |
0 | Vpb-heffing | I | 31.295 | 63.605 | 15.088 | 0 |
0 | CONC.RES Perspectiefnota | S | -37.181 | 0 | 0 | 0 |
0 | CONC.RES Structuurverbetering (t/m 2018) | S | 100.308 | 0 | 0 | 0 |
Verkiezingen | I | 30.000 | 0 | 0 | ||
Totaal P0 | 344.422 | 343.605 | 265.088 | 250.000 | ||
1 | Geen reservemutaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal P1 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
2 | Knooppunt Voorschoten | S | 39.514 | 39.514 | 39.514 | 39.514 |
2 | Vlietwijk fase 2 wegen | S | 95.372 | 95.372 | 95.372 | 95.372 |
2 | Herinrichtingsweg Leidseweg Nrd | S | 5.983 | 5.983 | 5.983 | 5.983 |
2 | Vlietwijk fase 2 OV | S | 17.439 | 17.439 | 17.439 | 17.439 |
2 | Rijnlandroute | S | 0 | 0 | 0 | 300.000 |
Totaal P2 | 158.308 | 158.308 | 158.308 | 458.308 | ||
3 | 7 Proj. Economische agenda LR/Econ.071 R | I | 40.000 | 40.000 | 40.000 | 0 |
Impuls centrum | I | 96.000 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal P3 | 136.000 | 40.000 | 40.000 | 0 | ||
4 | Geen reservemutaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal P4 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
5 | Kunstgrasvelden | S | -42.840 | -42.840 | -42.840 | 13.049 |
Totaal P5 | -42.840 | -42.840 | -42.840 | 13.049 | ||
6 | Beschut werk | I | 50.000 | 0 | 0 | 0 |
6 | VZ Verbetering dienstverl. W&I | I | 40.000 | 0 | 0 | 0 |
6 | Arbeidsmarktoff. 2015-2018 | I | 225.000 | 0 | 0 | 0 |
Totaal P6 | 315.000 | 0 | 0 | 0 | ||
7 | Geen reservemutaties | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal P7 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
8 | Voorziening Incidente lasten invoering omgevingswet | I | 1.000.000 | 0 | 0 | 0 |
8 | Dekking kapitaallasten Dobbewijk, V.d. Hoevenpark | |||||
en Krimwijk II | S | 18.720 | 18.720 | 18.720 | 18.720 | |
8 | Afsluiting Grex DVC | S | 21.201 | 21.625 | 22.057 | 22.498 |
8 | REK.16-Actualisatie GREX DVC | S | 3.913 | 4.195 | 4.195 | 26.979 |
Totaal P8 | 1.043.834 | 44.540 | 44.972 | 68.197 | ||
Totaal reservemutaties | 1.954.724 | 543.613 | 465.528 | 789.554 | ||
Waarvan | ||||||
Totaal incidentele reservemutaties | I | 1.482.295 | 133.605 | 55.088 | 0 | |
Totaal structurele reservemutaties | S | 472.429 | 410.008 | 410.440 | 789.554 | |